Nicht Qualifizierte Aktien Optionen Vs Rsu

Post-Navigation RSUs gegenüber Restricted Stock vs. Aktienoptionen Für eine frühe Phase oder Startup-Unternehmen, welche Art von Equity-Anreiz ist besser Eine RSU oder eine eingeschränkte Aktien-Award oder eine Aktienoption RSUs vs Restricted Stock vs Stock Optionen Die kurze Antwort is8211RSUs Sind in der Regel keine gute Idee in der frühen Phase oder Startup Unternehmen Einstellung, und ob eine Option ist besser als eine beschränkte Aktien Auszeichnung hängt von zwei Dingen: der Marktwert des Unternehmens8217s Stammaktien und die Fähigkeit der Auszeichnung Empfänger zu tragen Steuer heute Warum RSUs in der Regel Don8217t Sense für Early Stage Firmen machen RSUs in der Regel don8217t Sinn für Frühstadium Unternehmen, weil sie weniger vorteilhaft sind, als entweder eingeschränkte Aktien Auszeichnungen oder Optionen, aber mit viel mehr Komplexität. In startupland sollte die Komplexität vermieden werden, um die rechtlichen und buchhalterischen Kosten zu senken. RSUs sind weniger vorteilhaft als Optionen oder eingeschränkte Aktienpreise, weil RSUs arbeiten. Bei einer RSU erhält der Prämienempfänger eine Bestandsaufnahme oder eine Kaufoption. Stattdessen erhält der Empfänger eine Einheitspreis. Nicht Lager, sondern eine Einheitspreis. Nr. 83 (b) Die Wahl kann nach Erhalt einer Einheitsvergabe erfolgen, da eine Wahl von 83 (b) nur bei Erhalt der tatsächlichen Aktienbestände erfolgen kann. (Genau wie Sie können eine 83 (b) Wahl auf den Erhalt einer Option, die Sie nur die Wahl auf den Erhalt der tatsächlichen Aktien machen können.) Es gibt keine Steuer nach dem Erhalt einer RSU, was gut ist, aber hier Ist das Problem: Die Einheitspreis unterliegt der Ausübung. Wenn die Einheiten wohnen, wird das Unternehmen die Aktien der Aktien an den Prämienempfänger liefern. Die ausgegebenen Aktien werden zu diesem Zeitpunkt als ordentliches Einkommen besteuert. Und zu diesem Zeitpunkt kann der Wert der Aktien seit dem Erwerb der RSU erheblich gestiegen sein, und die fälligen Steuern können deutlich höher sein als der Empfänger erwartet oder der Empfänger tragen kann. Dies ist der Grund, warum in einem frühen Stadium Unternehmen, Prämienempfänger in der Regel entweder Aktienoptionen oder eingeschränkte Aktienpreise bevorzugen. RSUs können und machen viel Sinn für reifere Unternehmen, vor allem öffentliche Unternehmen, die Preisträger mit der Möglichkeit, sofort verkaufen können Aktien zu finanzieren Steuerschulden bieten können. Oder Unternehmen, die erhebliche Barreserven haben und das den Mitarbeitern helfen können, ihre Steuern zu finanzieren. Oder Unternehmen, die ein öffentliches Angebot in der vernünftig absehbaren Zukunft geplant haben. Aber in Start-Land, das ist selten der Fall. Die Besteuerung von Aktienoptionen Aktienoptionen sind nach Erhalt nicht steuerpflichtig, solange sie zum Marktwert bewertet werden. Das ist schön, denn der Empfänger kann die Steuer bis zur Optionsausgabe verschieben. Aktienoptionen sind auch bei der Ausübung nicht steuerpflichtig. Ein weiteres Merkmal der Aktienoptionen. Eine Aktienoption ist bei der Ausübung steuerpflichtig. Die steuerlichen Konsequenzen hängen davon ab, ob es sich bei der Option um eine nicht statutarische oder nicht qualifizierte Aktienoption oder eine Anreizaktienoption handelt. Ich habe darüber ausführlich in anderen Blog-Posts geschrieben. Siehe z. B. ISOs gegen NQOs. Siehe auch, Top 6 Gründe für die Gewährung von NQOs über ISOs. Das Timing der Aktienoption Übung ist in der Regel unter der Kontrolle der optionee, nach-vesting. Optionen sind gut für diesen Grund8211die Option kann in der Regel kontrollieren die Inzidenz der steuerpflichtigen event8211which ist Übung. Unabhängig davon, ob es sich bei der Option um eine NQO oder eine ISO handelt, startet die Kapitalgewinn-Haltedauer nicht bis zur Ausübung. Die Besteuerung von beschränkten Aktiengeschäften Beschränkte Aktienprämien können entweder bei Erhalt mit einer 83 (b) Wahl oder steuerpflichtig sein, wenn keine 83 (b) Wahl getroffen wird. Beide Situationen sind problematisch. Manchmal kann ein Prämienempfänger die steuerpflichtige Steuer gewähren, wenn sie nach Erhalt der Aktien eine 83 (b) Wahl treffen. Und manchmal kann ein Prämienempfänger die steuerpflichtige Steuer gewähren, wenn die Aktien weste sind. So, wenn man bedenkt, ob jemand eine Aktienvergabe oder eine Aktienoption gewähren soll, ist es eine gute Idee für Unternehmen, die Fähigkeit des Prämienempfängers zu berücksichtigen, Steuern heute zu zahlen. Wenn der Wert des Unternehmens8217s Aktien sehr niedrig ist8211such, dass ein Aktienpreis wird nicht geben, dass viel Steuern heute8211Stock Auszeichnungen können schön sein, weil der Empfänger kann Aktien erhalten, und starten ihre Kapitalgewinn Haltezeit sofort. Was sollten Sie tun Eine Sache, die Sie tun können, ist Lobby Ihre Kongress-Vertreter, um das Gesetz zu ändern. Ich glaube nicht, dass es einen optimalen Weg gibt, um Mitarbeiter-Equity zu diesem Zeitpunkt auszustellen. Jede der drei Wahlmöglichkeiten, beschränkte Bestände und RSUs hat Vorteile und Nachteile.8221 Was könnte Kongress tun, wie Dan Lear und ich schrieben, könnten sie die Übertragung von Aktien nicht steuerpflichtig in den Arbeitgeber Arbeitnehmer Kontext für illiquide private Unternehmen Lager. Tabelle Zusammenfassend einige der Unterschiede in den Auszeichnungstypen Post-Navigation Abonnieren Sie den Blog über EmailNon-qualifizierte Aktienoptionen Ausübung Optionen, um Unternehmensbestand zu unter-Markt-Preis zu kaufen löst eine Steuerrechnung. Wie viel Steuern zahlen Sie, wenn Sie den Vorrat verkaufen, hängt davon ab, wenn Sie es verkaufen. Ein Weg, um Mitarbeiter zu belohnen Eine Strategie Unternehmen nutzen, um Mitarbeiter zu belohnen, ist ihnen Optionen, um eine bestimmte Menge der companyrsquos Lager für einen Festpreis nach einer definierten Zeit zu erwerben. Die Hoffnung ist, dass bis zu dem Zeitpunkt, in dem die Arbeitnehmerquoten Optionen vestmdashthat ist, zu dem Zeitpunkt, dass der Mitarbeiter tatsächlich die Optionen ausüben kann, um Aktien zu kaufen, wenn der Marktpreis der Aktie gestiegen ist, so dass der Mitarbeiter die Aktie für weniger als die Aktueller Marktpreis. Wenn Sie eine Exekutive besuchen, können einige der Optionen, die Sie von Ihrem Arbeitgeber erhalten, nicht qualifizierte Aktienoptionen sein. Dies sind Optionen, die sich für die günstigere steuerliche Behandlung für Incentive Stock Options qualifizieren. In diesem Artikel, yoursquoll lernen die steuerlichen Auswirkungen der Ausübung nicht qualifizierte Aktienoptionen. Letrsquos gehen davon aus, dass Sie Optionen auf Aktien erhalten, die aktiv auf einem etablierten Markt wie dem NASDAQ gehandelt werden, aber dass die Optionen selbst arenrsquot gehandelt werden. Der Steuerfisch ist, dass, wenn Sie die Optionen zum Kauf von Aktien (aber nicht vor) ausüben, haben Sie steuerpflichtige Einkommen gleich der Differenz zwischen dem Aktienkurs durch die Option und den Marktpreis der Aktie gesetzt. In Steuer-Lingo, das heißt das Ausgleichselement. Vergütungselement Das Vergütungselement ist grundsätzlich die Höhe des Abschlags, den Sie erhalten, wenn Sie die Aktie zum Optionsausübungspreis anstatt zum aktuellen Marktpreis kaufen. Sie berechnen das Vergütungselement, indem Sie den Ausübungspreis vom Marktwert abziehen. Der Marktwert der Aktie ist der Aktienkurs am Tag der Ausübung Ihrer Optionen, um die Aktie zu kaufen. Sie können den Durchschnitt der hohen und niedrigen Preise verwenden, die der Bestand an diesem Tag handelt. Der Ausübungspreis ist der Betrag, den Sie die Aktie nach Ihrer Optionsvereinbarung kaufen können. Und herersquos der Kicker: Ihr Unternehmen muss das Ausgleichselement als Ergänzung zu Ihrem Lohn auf Ihrem Formular W-2 im Jahr, in dem Sie die Optionen ausüben, melden. Dies bedeutet, dass die IRS weiß alles über Ihren Windfall, und behandelt es als, Entschädigung Einkommen, genau wie Ihr Gehalt. Sie schulden Einkommensteuer und Sozialversicherung und Medicare Steuern auf die Vergütung Element. Wann muss ich Steuern zahlen auf meine Optionen Erste Sachen zuerst: Sie donrsquot müssen jede Steuer zahlen, wenn yoursquore diese Optionen gewährt hat. Wenn Sie eine Optionsvereinbarung erhalten, die Ihnen erlaubt, 1.000 Aktien des Unternehmensbestandes zu erwerben, wurde Ihnen die Möglichkeit eingeräumt, Aktien zu erwerben. Dieser Zuschuss selbst ist nicht steuerpflichtig. Itrsquos nur, wenn Sie tatsächlich üben diese Optionen und wenn Sie später verkaufen die Aktie, die Sie gekauft haben, dass Sie steuerpflichtige Transaktionen haben. Wie Sie Ihre Aktienoptionsgeschäfte melden, hängt von der Art der Transaktion ab. In der Regel fallen steuerpflichtige Nonqualified Stock Option Transaktionen in vier mögliche Kategorien: Sie üben Ihre Option zum Kauf der Aktien und Sie halten auf die Aktien. Sie üben Ihre Option, die Aktien zu erwerben, und dann verkaufen Sie die Aktien am selben Tag. Sie üben die Option, die Aktien zu kaufen, dann verkaufen Sie sie innerhalb eines Jahres oder weniger nach dem Tag, den Sie sie gekauft haben. Sie üben die Option, die Aktien zu kaufen, dann verkaufen Sie sie mehr als ein Jahr nach dem Tag, den Sie gekauft haben. Jedes dieser vier Szenarien hat seine eigenen Steuerfragen, wie die folgenden vier Steuerbeispiele zeigen. 1. Sie üben Ihre Option aus, die Aktien zu erwerben und zu halten. In dieser Situation üben Sie Ihre Option zum Kauf der Aktien aus, aber Sie verkaufen die Aktien nicht. Ihr Ausgleichselement ist die Differenz zwischen dem Ausübungspreis (25) und dem Marktpreis (45) an dem Tag, an dem Sie die Option ausgeübt haben und die Aktie gekauft haben, mal die Anzahl der Aktien, die Sie gekauft haben. 45 minus 25 20 x 100 Aktien 2.000 20 mal 100 Aktien 2.000 Ihr Arbeitgeber enthält die Vergütung (2.000) in Feld 1 (Lohn) Ihrer 2016 Form W-2. Warum ist es berichtet über Ihre W-2 Weil itrsquos ldquocompensationrdquo für Sie, genau wie Ihr Gehalt. Also, obwohl du noch keinen wirklichen Gewinn aus dem Verkauf der Aktien gesehen hast, besteuerte deine Besatzung immer noch auf dem Vergütungselement, so als hättest du einen Bonus von 2000 erhalten. Was ist, wenn aus irgendeinem Grund das Ausgleichselement nicht in Box 1 enthalten ist. Itrsquos gilt weiterhin als Teil Ihres Lohnes, also müssen Sie es zu Form 1040, Zeile 7 hinzufügen, wenn Sie Ihre Steuererklärung für das Jahr ausfüllen, in dem Sie die Option ausüben. 2. Sie üben Ihre Option aus, um die Aktien zu erwerben und verkaufen sie dann am selben Tag. Wie im vorherigen Beispiel ist das Ausgleichselement 2.000, und Ihr Arbeitgeber wird 2.000 Einkommen auf Ihrem 2016 Form W-2 enthalten. Wenn sie nicht, müssen Sie es zu Form 1040, Zeile 7 hinzufügen, wenn Sie Ihre 2016 Steuererklärung ausfüllen. Als nächstes müssen Sie den tatsächlichen Verkauf der Aktie auf Ihrem 2016 Zeitplan D, Kapitalgewinne und Verluste, Teil I zu melden. Weil Sie die Aktie verkauft haben, nachdem Sie es gekauft haben, gilt der Verkauf als kurzfristig (das heißt, Sie besessen Die Aktie für ein Jahr oder weniger als ein Tag in diesem Fall). In diesem Beispiel ist das erworbene Datum 6302016 und das Datum verkauft ist auch 6302016. Dann müssen Sie feststellen, ob Sie einen Gewinn oder Verlust haben. In diesem Beispiel beträgt die Kostenbasis Ihrer Aktien 4.500 und der Verkaufspreis beträgt 4.490. Die 10 (von der Kommission), ist Ihr kurzfristiger Kapitalverlust. Wie haben wir diese Beträge ermittelt Die Kostenbasis ist Ihre ursprüngliche Kosten (der Wert der Aktie, bestehend aus dem, was Sie bezahlt haben, plus das Vergütungselement, das Sie als Ausgleichsentschädigung auf Ihrem 2016 Formular 1040 melden müssen). Die Kostenbasis ist daher der tatsächliche Preis pro Aktie mal die Anzahl der Aktien (25 x 100 2.500) zuzüglich der 2.000 der Entschädigung, die auf Ihrem 2016 Formular W-2 gemeldet wurde. Daher beträgt die Gesamtkostenbasis Ihrer Aktie 4.500 (2.500 2.000). Der Verkaufspreis ist der Marktpreis am Tag des Verkaufs (45) der Anzahl der verkauften Aktien (100), was 4500 entspricht. Dann subtrahieren Sie alle Provisionen, die für den Verkauf bezahlt werden (10, in diesem Beispiel), um zu 4.490 als Ihr endgültiger Verkaufspreis zu kommen. Yoursquoll erhalten wahrscheinlich eine 2016 Form 1099-B von der Broker, die Ihre Option Kauf und Verkauf behandelt. Diese Form sollte 4.490 als Ihr Erlös aus dem Verkauf zeigen. Subtrahieren Sie Ihren Verkaufspreis (4.490) von Ihrer Kostenbasis (4.500), Sie erhalten einen Verlust von 10. Denken Sie daran, Sie tatsächlich kam gut voran (auch nach Steuern) seit Sie verkauft Lager für 4.490 (nach Zahlung der 10 Provision), dass Sie Für nur 2.500 gekauft. 3. Sie üben die Möglichkeit aus, die Aktien zu erwerben und sie dann innerhalb eines Jahres oder weniger nach dem Tag, an dem Sie sie gekauft haben, zu verkaufen. Auch hier gilt das Ausgleichselement von 2.000 (berechnet wie in den vorangegangenen Beispielen) als steuerpflichtiges Einkommen und sollte in Feld 1 Ihres Formulars W-2 enthalten sein. Wenn nicht, müssen Sie es zu Form 1040, Zeile 7 hinzufügen, wenn Sie Ihre 2016 Steuererklärung ausfüllen. Weil Sie die Aktie verkauft haben, müssen Sie den Verkauf auf Ihrem 2016 Schedule D melden. Der Aktienverkauf gilt als kurzfristige Transaktion, weil Sie die Aktie weniger als ein Jahr besaßen. In diesem Beispiel ist das erworbene Datum 6302016, das verkaufte Datum 12152016, der Verkaufspreis beträgt 4.990 und die Kostenbasis beträgt 4.500. Der kurzfristige Kapitalgewinn ist der Unterschied von 490 (4.900-4.500). Wie haben wir diese Zahlen erhalten Der Verkaufspreis (4.990) ist der Marktpreis zum Zeitpunkt des Verkaufs (50) mal die Anzahl der verkauften Aktien (100) oder 5.000, abzüglich der Provisionen, die Sie bei der Verkäufe bezahlt haben (10). Das Formular 1099-B vom Vermittler, der Ihren Verkauf behandelt, sollte 4.990 als Erlös aus Ihrem Verkauf berichten. Die Kostenbasis ist der tatsächliche Preis, den Sie pro Aktie gezahlt haben, die Anzahl der Aktien (25 mal 100 2.500) plus das Ausgleichselement von 2.000 für insgesamt 4.500. So ist der Gewinn 490, der Unterschied zwischen Ihrer Basis und dem Verkaufspreis und wird als kurzfristiger Kapitalgewinn bei Ihrem gewöhnlichen Einkommensteuersatz besteuert. 4. Sie üben die Option, die Aktien zu kaufen, dann verkaufen sie mehr als ein Jahr nach dem Tag, den Sie gekauft haben. Marktpreis auf 6302011 Kommission bezahlt zum Verkauf: Anzahl der Aktien: Das Ausgleichselement der 2.000 ist das gleiche wie in den vorangegangenen Beispielen und sollte in Feld 1 Ihrer W-2 für 2011 (das Jahr, das Sie die Optionen zum Kauf ausgeübt haben) Die Aktie.) Weil diese Transaktion in einem früheren Jahr aufgetreten ist, müssen Sie zahlen Steuern auf die Vergütung Element wieder itrsquos jetzt als Teil Ihrer Kosten Basis Kaufpreis für die Aktie. Sie müssen dann den Verkauf der Aktie auf Ihrem 2016 Schedule D, Teil II melden, weil itrsquos eine langfristige Transaktion Sie besaß die Aktie für fast 18 Monate. Wie im vorigen Beispiel beträgt der Aktienverkäufe 490, in gleicher Weise berechnet (4.990 Verkaufspreis - 4.500 Kostenbasis). Aber jetzt ist der 490-Gewinn ein langfristiger Gewinn, also musst du nur die Steuer auf die Kapital-Gewinn-Rate zahlen, die wahrscheinlich viel niedriger sein wird als dein regelmäßiges Einkommen - Dinge, an die man sich erinnern kann, wenn gewährte Aktienoptionen Wenn Sie nicht qualifiziert sind Aktienoptionen, erhalten Sie eine Kopie der Optionsvereinbarung von Ihrem Arbeitgeber und lesen Sie es sorgfältig. Ihr Arbeitgeber ist verpflichtet, Abrechnungssteuern auf das Ausgleichselement zu verweigern, aber gelegentlich passiert das nicht richtig. In einem Fall, den wir kennen, hat eine Mitarbeiter-Abrechnungsabteilung keine Bundes - oder Landeseinkommenssteuer zurückgehalten. Er hat seine Optionen ausgeübt, indem er 7.000 bezahlt und die Aktie am selben Tag für 70.000 verkauft hat, dann alle Erlöse (plus zusätzlich Bargeld) auf den Deal verwendet, um ein 80.000 Auto zu kaufen, so dass sehr wenig Geld auf der Hand. Kommen Steuer Rückkehr Zeit im folgenden Jahr war er extrem beunruhigt zu erfahren, dass er Steuern auf die Ausgleich Element von 63.000 verdiente. Donrsquot lass es dir passieren. Die Arbeitgeber müssen die Einnahmen aus einer Ausübung von nichtqualifizierten Aktienoptionen in Feld 12 des Formulars W-2 aus dem Jahr 2016 mit dem Code ldquoV. rdquo melden. Das Ausgleichselement ist bereits in den Feldern 1, 3 (falls zutreffend) und 5 enthalten, ist aber auch In Feld 12 gesondert ausgewiesen, um die Höhe der Entschädigung, die sich aus einer nicht qualifizierten Aktienoption ergibt, klar darzustellen. TurboTax Premier Edition bietet zusätzliche Hilfe bei Investitionen und kann Ihnen helfen, die besten Ergebnisse unter dem Steuerrecht zu erhalten. Von Aktien und Anleihen zu Mieteinnahmen, TurboTax Premier hilft Ihnen, Ihre Steuern richtig gemacht Der oben genannte Artikel ist beabsichtigt, allgemeine finanzielle Informationen zur Verfügung zu stellen, um ein breites Segment der Öffentlichkeit zu erziehen, es gibt keine persönliche Steuer-, Investitions-, Rechts - oder sonstige Geschäfte Und professionelle Beratung. Bevor Sie irgendwelche Maßnahmen ergreifen, sollten Sie immer die Hilfe eines Profis suchen, der Ihre besondere Situation für die Beratung über Steuern, Ihre Investitionen, das Gesetz oder andere Geschäfts - und Berufsangelegenheiten kennt, die Sie und Ihr Geschäft betreffen. Wichtige Angebotsdetails und Angaben TURBOTAX ONLINEMOBILE Versuchen Sie es für FreePay, wenn Sie Datei: TurboTax online und mobile Preise basieren auf Ihrer steuerlichen Situation und variiert je nach Produkt. Free 1040EZ1040A Free State Angebot nur verfügbar mit TurboTax Federal Free Edition Angebot kann jederzeit ohne vorherige Ankündigung ändern oder beenden. Die tatsächlichen Preise werden zum Zeitpunkt der Druck - oder E-Datei bestimmt und können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Einsparungen und Preisvergleiche auf Basis der voraussichtlichen Preiserhöhung im März erwartet. Sonderrabatt-Angebote gelten nicht für mobile In-App-Käufe. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade ist das ganze Jahr über als Feature von QuickBooks Self-Employed (verfügbar mit TurboTax Self-Employed, siehe die ldquoQuickBooks Self-Employed Angebot mit TurboTax Self-Employedrdquo Details unten.) ExpenseFindertrade erwartet Ende Januar (Ende Februar Für mobile app). ExpenseFindertrade nicht verfügbar bei TurboTax Selbstständig für Personen mit bestimmten Arten von Aufwendungen und steuerlichen Situationen, einschließlich der Bezahlung von Vertragspartnern oder Mitarbeitern, Heimbüro oder Fahrzeug tatsächlichen, Inventar, selbstständige Krankenversicherung oder Ruhestand, Vermögensabschreibung, Verkauf von Eigentum oder Fahrzeuge, und Landwirtschaftliches Einkommen. Die Verfügbarkeit der historischen Transaktionen für den Import kann je nach Finanzinstitut variieren. Nicht verfügbar für alle Finanzinstitute oder alle Kreditkarten. QuickBooks Selbständiges Angebot: Achten Sie auf Ihre 2016 TurboTax Self-Employed Return von 41817 und erhalten Sie Ihr kostenloses Abonnement für QuickBooks Self-Employed bis 43018. Aktivierung erforderlich. Melden Sie sich bei QuickBooks an Self-Employed von 71517 über mobile app oder an selfemployed. intuitturbotax E-Mail-Adresse für die Aktivierung und Anmeldung verwendet. Angebot gültig nur für neue QuickBooks Selbständige Kunden. Siehe QuickBooks zum Preisvergleich. Wenn Sie TurboTax Self-Employed verwenden, um Ihre 2017 Steuern einzureichen, haben Sie die Möglichkeit, Ihr QuickBooks Self-Employed-Abonnement zu erneuern. Wenn Sie nicht mit TurboTax Self-Employed von 41818 archivieren, haben Sie die Möglichkeit, Ihr QuickBooks Self-Employed-Abonnement um 43018 für ein weiteres Jahr zum jeweils aktuellen Jahresabonnement zu verlängern. Sie können Ihr Abonnement jederzeit innerhalb des QuickBooks Self-Employed Abrechnungsbereichs kündigen. Bezahlt sich selbst: Um den Preis von TurboTax Self-Employed zu bezahlen, benötigen Sie mindestens 600 in abzugsfähigen Betriebskosten. Diese Berechnung basiert auf der Selbstbeschäftigungssteuer Ertragsrate für das Steuerjahr 2016. Jederzeit, überall: Internet-Zugang erforderlich Standard-Nachricht und Datenraten gelten für den Download und die Nutzung mobiler App. Schnellste Erstattung möglich: Schnellste Steuerrückerstattung mit E-Datei und Einzahlungssteuererstattung Zeitrahmen variieren. Bezahlen Sie für TurboTax aus Ihrer Bundesrückerstattung: Eine X. XX Rückerstattungsverarbeitungsgebühr gilt für diese Zahlungsmethode. Preise können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. TurboTax Expert Hilfe, Steuerberatung und SmartLook: Inbegriffen mit Deluxe, Premier und Self-Employed (via Telefon oder SmartLook) nicht in der Federal Free Edition enthalten. Die Funktionsverfügbarkeit variiert je nach Gerät. Staatliche Steuerberatung ist kostenlos. Service, Erfahrungsniveau, Betriebsstunden und Verfügbarkeit variieren und unterliegen Einschränkungen und ändern sich ohne vorherige Ankündigung. 1 Bestseller Steuer-Software: Basierend auf aggregierten Verkaufsdaten für alle Steuerjahr 2015 TurboTax Produkte. 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Preise können ohne vorherige Ankündigung geändert werden. Dieser Vorteil ist mit TurboTax Federal Produkten außer TurboTax Business erhältlich. Über unsere TurboTax Produkt-Experten: Kundenservice und Produkt-Support variieren je nach Jahreszeit. Über unsere credentialed Steuerexperten: Live Steuerberatung über Telefon ist mit Premier und Home Business Gebühren gelten für Basic und Deluxe Kunden enthalten. Staatliche Steuerberatung ist kostenlos. Service, Erfahrungsniveau, Betriebsstunden und Verfügbarkeit variieren und unterliegen Einschränkungen und ändern sich ohne vorherige Ankündigung. Nicht verfügbar für TurboTax Business Kunden. 1 Bestseller Steuer-Software: Basierend auf aggregierten Verkaufsdaten für alle Steuerjahr 2015 TurboTax Produkte. Datenimport: Import von Finanzdaten von teilnehmenden Unternehmen. Quicken und QuickBooks Import nicht verfügbar mit TurboTax auf einem Mac installiert. Importe von Quicken (ab 2015) und QuickBooks Desktop (2011 und höher) beide Windows nur. Quicken Import nicht verfügbar für TurboTax Business. Quicken Produkte von Quicken Inc. Quicken Import unterliegen Änderungen. Einer der größten Änderungen in der Struktur der Silicon Valley private Unternehmen Entschädigung in den letzten fünf Jahren wurde die zunehmende Verwendung von Restricted Stock Units (RSUs). Ive gewesen in der Technologie-Geschäft mehr als 30 Jahre und während dieser Zeit Aktienoptionen haben fast ausschließlich die Mittel, mit denen Startup Mitarbeiter in ihren Arbeitgeber Erfolg geteilt. Das hat sich 2007 geändert, als Microsoft in Facebook investierte. Um zu verstehen, warum RSUs als eine populäre Form der Entschädigung entstanden sind, müssen wir uns anschauen, wie sich RSUs und Aktienoptionen unterscheiden. Geschichte der Aktienoption im Silicon Valley Vor mehr als 40 Jahren hat ein sehr intelligenter Anwalt im Silicon Valley eine Kapitalstruktur für Startups entwickelt, die den Hightech-Boom erleichtert hat. Seine Absicht war, ein System aufzubauen, das für Venture Capitalists attraktiv war und den Mitarbeitern einen bedeutenden Anreiz gab, den Wert ihrer Unternehmen zu steigern. Um sein Ziel zu erreichen, schuf er eine Kapitalstruktur, die den Venture Capitalists und Common Stock (in Form von Aktienoptionen) an Mitarbeiter Mitarbeiter konvertiert hat. Die Bevorzugte Aktie würde letztlich in Stammaktien umwandeln, wenn das Unternehmen öffentlich gehen oder erworben werden würde, aber eindeutige Rechte hätten, die eine bevorzugte Aktie wertvoller machen würden als eine gemeinsame Aktie. Ich sage, weil es höchst unwahrscheinlich war, dass die Preferred Stocks einzigartige Rechte, wie die Möglichkeit der Dividenden und der bevorzugte Zugang zu den Erlösen einer Liquidation, jemals ins Spiel kommen würden. Allerdings ist das Auftreten von mehr Wert für die Preferred Stock erlaubt Unternehmen zu rechtfertigen, um die IRS die Ausgabe von Optionen zu kaufen Stammaktien zu einem Ausübungspreis gleich 110. der Preis pro Aktie von den Anlegern gezahlt. Investoren waren glücklich, einen viel niedrigeren Ausübungspreis zu haben, als der Preis, den sie für ihre Bevorzugte Aktie bezahlt haben, weil sie keine erhöhte Verwässerung verursachte und es einen enormen Anreiz gab, herausragende Einzelpersonen anzuziehen, um für ihre Portfoliounternehmen zu arbeiten. Dieses System änderte sich nicht viel, bis vor etwa 10 Jahren, als die IRS beschlossen, dass die Preisoptionen nur um 110. der Preis für den jüngsten Preis von externen Investoren bezahlt zu einem unversteuerten Vorteil zum Zeitpunkt der Option gewähren. Es wurde eine neue Anforderung an die Verwaltungsräte der Gesellschafter (die offiziellen Emittenten von Aktienoptionen) gestellt, um die Optionspreispreise (den Preis, zu dem Sie Ihre Stammaktien kaufen konnten) zum Marktwert der Stammaktien zum Zeitpunkt der Option zu setzen ausgegeben. Dies erforderliche Boards, um Schätzungen zu suchen (auch bekannt als 409A Schätzungen in Bezug auf den Abschnitt des IRS-Codes, der Leitlinien für die steuerliche Behandlung von aktienbasierten Instrumenten, die als Entschädigung gewährt wurden) ihrer Stammaktien von Drittanbieter-Bewertungsexperten. Die Ausgabe von Aktienoptionen mit Ausübungspreisen unter dem Marktwert der Stammaktien würde dazu führen, dass der Empfänger eine Steuer auf den Betrag zahlen muss, um den der Marktwert die Kosten für die Ausübung übersteigt. Die Beurteilungen werden etwa alle sechs Monate verfolgt, um zu vermeiden, dass Arbeitgeber die Gefahr laufen, diese Steuer zu erheben. Der geschätzte Wert der Stammaktien (und damit der Optionsausübungspreis) kommt bei etwa 13 Jahren zum Wert des letzten von externen Anlegern gezahlten Preises, obwohl die Methode der Berechnung des Marktwertes weit komplexer ist. Dieses System bietet weiterhin einen attraktiven Anreiz für die Mitarbeiter in allen, aber in einem Fall, wenn ein Unternehmen Geld auf eine Bewertung gut über das, was die meisten Menschen würde fair halten. Microsofts Investition in Facebook im Jahr 2007 ist ein perfektes Beispiel. Lassen Sie mich erklären, warum. Facebook hat sich geändert 2007 Im Jahr 2007 beschloss Facebook, einen Firmenpartner zu engagieren, um seine Werbeverkäufe zu beschleunigen, während er sein eigenes Verkaufsteam baute. Google und Microsoft konkurrierten um die Ehre, Facebook-Anzeigen weiterzuverkaufen. Zu der Zeit fiel Microsoft verzweifelt hinter Google im Rennen um Suchmaschinenwerbung. Es wollte die Fähigkeit, seine Suchanzeigen mit Facebook-Anzeigen zu bündeln, um ihm einen Wettbewerbsvorteil gegenüber Google zu geben. Microsoft hat dann eine sehr versierte Sache, den Facebook-Deal zu gewinnen. Es verstand aus jahrelanger Investition in kleine Unternehmen, dass öffentliche Investoren keine Wertschätzung aus Investitionen verdienen. Sie kümmern sich nur um Einnahmen aus wiederkehrenden Operationen. Daher war der Preis, den Microsoft bereit war zu zahlen, um in Facebook zu investieren, egal, also bot sie an, 200 Millionen zu einer 4 Milliarde Bewertung als Teil des Wiederverkäufervertrages zu investieren. Dies wurde als absurd von fast allen in der Investment-Welt, vor allem angesichts der Tatsache, dass Facebook generiert Jahresumsatz von nur 153 Millionen im Jahr 2007. Microsoft könnte leicht leisten, 200 Millionen zu verlieren, da seine mehr als 15 Milliarden Cash-Lager, aber auch das war unwahrscheinlich, weil Microsoft Hatte das Recht, zuerst zurückgezahlt zu werden, wenn Facebook von jemand anderem erworben wurde. Die extrem hohe Bewertung schuf einen rekrutierenden Alptraum für Facebook. Wie würden sie neue Angestellte anziehen, wenn ihre Aktienoptionen nichts wert sind, bis das Unternehmen einen Wert von über 1,3 Milliarden erwirtschaftete (der wahrscheinliche neue Schätzwert der Stammaktien von 4 Mrd. Euro). Was sind RSUs RSUs (oder Restricted Stock Units) sind Aktien von Common Stock unterliegen der Vesting und, oft, andere Einschränkungen. Im Falle von Facebook RSUs waren sie keine tatsächlichen Stammaktien, sondern ein Phantom Stock, der für gemeinsame Aktien gehandelt werden konnte, nachdem das Unternehmen öffentlich gegangen war oder erworben wurde. Vor Facebook wurden RSUs fast ausschließlich für Mitarbeiter der öffentlichen Hand verwendet. Private Unternehmen tendierten dazu, keine RSUs zu erteilen, weil der Empfänger einen Wert erhält (die Anzahl der RSUs ist die endgültige Liquidationspreise), ob der Wert des Unternehmens schätzt oder nicht. Aus diesem Grund sind viele Leute, auch ich selbst, nicht der Meinung, dass sie ein geeigneter Anreiz für einen Privatpersonal sind, der sich darauf konzentrieren sollte, den Wert ihres Eigenkapitals zu erhöhen. Das heißt, RSUs sind eine ideale Lösung für ein Unternehmen, das einen Eigenkapitalanreiz in einem Umfeld schaffen muss, in dem die aktuelle Unternehmensbewertung für ein paar Jahre wahrscheinlich nicht gerechtfertigt ist. Infolgedessen sind sie sehr häufig bei Unternehmen, die Finanzierungen mit einer Bewertung von über 1 Milliarde geschlossen haben (Beispiele sind AirBnB, Dropbox, Square und Twitter), werden aber nicht oft im Frühstadium gefunden. Ihre Meilenzahl wird variieren Mitarbeiter sollten erwarten, weniger RSUs als Aktienoptionen für die gleiche Jobcompany Reife zu erhalten, weil RSUs Wert unabhängig davon haben, wie gut die ausgebende Gesellschaft Post-Stipendium durchführt. Sie sollten erwarten, etwa 10 weniger RSUs als Aktienoptionen für jede private Firmenjob und etwa 23 weniger RSUs zu erhalten, als Sie in Optionen bei einer öffentlichen Gesellschaft erhalten würden. Lassen Sie mich ein privates Unternehmen Beispiel zu illustrieren. Stellen Sie sich vor, dass ein Unternehmen mit 10 Millionen Aktien ausstehend ist, die gerade eine Finanzierung von 100 pro Aktie abgeschlossen haben, was eine 1 Milliarde Bewertung bedeutet. Wenn wir mit Sicherheit wussten, dass das Unternehmen letztlich 300 pro Aktie wert wäre, dann müssten wir 11 weniger RSUs als Aktienoptionen ausgeben, um dem Mitarbeiter den gleichen Nettowert zu liefern. Heres ein einfaches Diagramm, um Ihnen zu helfen, das Beispiel zu visualisieren. Wir wissen nie, was der ultimative Wert des Unternehmens sein wird, aber Sie sollten immer erwarten, weniger RSUs für den gleichen Job zu bekommen, um den gleichen erwarteten Wert zu bekommen, weil RSUs keinen Ausübungspreis haben. RSUs und Aktienoptionen haben sehr unterschiedliche steuerliche Behandlung Der letzte wesentliche Unterschied zwischen RSUs und Aktienoptionen ist die Art, wie sie besteuert werden. Wir haben dieses Thema sehr ausführlich in Manage Vested RSUs wie ein Cash Bonus Amp zu betrachten. Die untere Zeile ist RSUs werden besteuert, sobald sie sich bewährt und flüssig sind. In den meisten Fällen wird Ihr Arbeitgeber einige Ihrer RSUs als Zahlung für Steuern, die zum Zeitpunkt der Ausübung geschuldet werden, zurückhalten. In einigen Fällen können Sie die Möglichkeit gegeben werden, die Steuern fällig mit Bargeld zu bezahlen, so dass Sie alle verbleibenden RSUs behalten. In jedem Fall werden Ihre RSUs zu ordentlichen Einkommensraten besteuert, die je nach Wert Ihrer RSUs und dem Staat, in dem Sie leben, so hoch wie 48 (Bundesstaat) sein können. Wie wir in der oben erwähnten Blogpost erklärt haben, ist das Halten an Ihren RSUs gleichbedeutend mit der Entscheidung, mehr von Ihrem Firmenbestand zum aktuellen Preis zu kaufen. Im Gegensatz dazu werden die Optionen erst dann besteuert, wenn sie ausgeübt werden. Wenn Sie Ihre Optionen ausüben, bevor der Wert der Optionen erhöht ist und eine 83 (b) Wahl einreichen (siehe Immer Datei Ihre 83 (b)), dann werden Sie keine Steuern schulden, bis sie verkauft werden. Wenn Sie sich an ihnen halten, in diesem Fall für mindestens ein Jahr nach der Übung, dann werden Sie mit Kapitalgewinnraten besteuert, die viel niedriger als die gewöhnlichen Einkommensraten (maximal etwa 36 vs. 48) sind. Wenn Sie Ihre Optionen ausüben, nachdem sie im Wert zu erhöhen, aber bevor Sie flüssig sind, dann sind Sie wahrscheinlich eine alternative Mindeststeuer zu verdanken. Wir empfehlen Ihnen, sich vor der Entscheidung mit einem Steuerberater zu beraten. Bitte sehen Sie 11 Fragen zu fragen, wenn Sie einen Steuerberater wählen, um zu lernen, wie man einen Steuerberater auswählt. Die meisten Menschen üben ihre Optionen nicht aus, bis ihr Arbeitgeber öffentlich gegangen ist. Zu diesem Zeitpunkt ist es möglich, mindestens genügend Aktien auszuüben und zu verkaufen, um die ordentliche Einkommensteuer zu decken, die auf die Wertschätzung der Optionen geschuldet wird. Die gute Nachricht ist, im Gegensatz zu RSUs, können Sie die Ausübung Ihrer Optionen auf einen Zeitpunkt verschieben, wenn Ihr Steuersatz relativ niedrig ist. Zum Beispiel können Sie warten, bis Sie ein Haus kaufen und sind in der Lage, die meisten Ihrer Hypothek Zahlung und Immobilien Steuern abziehen. Oder Sie können warten, bis Sie von steuerlichen Verlusten profitieren, die von einem Investment Management Service wie Wealthfront geerntet werden. Wir sind hier, um zu helfen RSUs und Aktienoptionen wurden für sehr unterschiedliche Zwecke entworfen. Das ist der Grund, warum die steuerliche Behandlung und die Menge, die Sie erwarten sollten, so viel zu unterscheiden. Wir glauben fest daran, dass mit einem besseren Verständnis, wie sich ihre Nutzung entwickelt hat, Sie in der Lage sein werden, bessere Entscheidungen zu treffen, was ein faires Angebot darstellt und wann zu verkaufen ist. Wir sind uns auch sehr bewusst, wie komplex und spezifisch Ihre eigene Entscheidungsfindung so sein kann, also fühlen Sie sich frei, mit Fragen in unserem Kommentarabschnitt zu folgen, die sie wahrscheinlich auch für andere als nützlich erweisen werden. Nichts in diesem Blog sollte als Steuerberatung, eine Aufforderung oder ein Angebot oder eine Empfehlung ausgelegt werden, um irgendwelche Sicherheit zu kaufen oder zu verkaufen. Dieser Blog ist nicht als Anlageberatung gedacht, und Wealthfront stellt in keiner Weise dar, dass die hier beschriebenen Umstände zu einem bestimmten Ergebnis führen werden. Grafiken und andere Bilder dienen lediglich der Veranschaulichung. Unsere Finanzplanungsleistungen wurden entwickelt, um unseren Kunden bei der Vorbereitung ihrer Finanztermine zu helfen und ihnen zu ermöglichen, ihre Annahmen für ihre Portfolios zu personalisieren. Wir beabsichtigen nicht zu vertreten, dass unsere finanzielle Planungsberatung auf einer umfassenden Bewertung eines Kunden8217s gesamten persönlichen Portfolios basiert oder dazu beitragen soll. Während die Daten, die Wealthfront von Dritten verwendet, vermutlich zuverlässig ist, kann Wealthfront die Richtigkeit oder Vollständigkeit der Daten, die von Kunden oder Dritten bereitgestellt werden, nicht gewährleisten. Anlageberatungsdienstleistungen werden nur Anlegern zur Verfügung gestellt, die Wealthfront Kunden werden. Für weitere Informationen besuchen Sie bitte Wealthfront oder sehen unsere Full Disclosure.